過去に作ろうとした 旧会計ツール（kaikei）・領収書OCR（v2）・OCR HOME・会計管理シート（山中・テンプレ）の記録から、清水さんがやりたかったことを集めて、重複をまとめました。2026-09-24。
1. 何度作り直しても、やりたいことの芯は同じ3つでした。
2. 途中で止まった理由は、ほぼ3つ目でした。自前の画面（kaikei・v2・HOME）では、スプレッドシートの手触りを1つずつ作り直すことに大半の手間がかかり、1つ目・2つ目に手が回りませんでした。スプレッドシートを土台にすれば、3つ目は最初から手に入ります。会計管理テンプレに寄せた判断は正しかったと思います。
3. 残っていた1つ目の穴が、今日の「参照で集計する形」で埋まります。これまでのテンプレは仕訳帳が写しだったので、1つ目が半分しか実現していませんでした。参照型にすると、ロック・残高確認・元帳から直す・更新不要の帳票が、同じ土台の上に乗ります。
4. ロックは、実は旧会計ツールで一度作っています。「ロック中でも相手側の科目は変えてよい」「科目×日付のロック」「強制ブロックはせず解除できる余地を残す」まで決まって、自動テストも通っていました（画面での確認は未了）。今回はこの決まりを要件の正本として引き継ぎます。記憶から作り直さないためです。
5. 決めていないことが4つ残っています。決めないと、また同じ所を行き来します。
| やりたかったこと | 出た場所 | いま | コメント |
|---|---|---|---|
| 表計算の感覚でセルを直接直す（Tab・Enter・Esc・打って絞れる候補・読みで引ける） | 会計・OCR・HOME・テンプレ | できている | スプレッドシートなので最初からある。自前画面では毎回作り直していた所 |
| 日記帳からも元帳からも直せ、直す先は常に同じ仕訳1つ | 構想・テンプレ | 参照型で楽になる | 今日の設計の「見る用からの書き戻し」がこれ。元帳からの書き戻しも同じ仕組みで足せる |
| 複合仕訳（1枚から複数行・差額表示・+キーで差額・振替伝票の画面） | 会計・OCR・HOME・テンプレ | 別の大仕事 | テンプレは複合仕訳番号・対応番号まで。入力の画面（振替伝票）は見本のみ。参照型の後にやるのがよい（書き戻しの仕組みを流用できる） |
| 科目を選ぶと税区分が入る。入れ替えるかはトグル。税区分「未定」を作る | 会計・HOME・テンプレ | できている | ― |
| 資料から起こしていない仕訳（按分・決算整理・未払計上）は、摘要に積算の根拠を必ず書く | GOLD DESK | 今の延長 | 全社共通の決まりとして言われたが未着手。「仕訳手動入力」の型に根拠の列を置き、空ならエラーにするのが確実 |
| 確認済・出力済の行は、保護ではなく行の色で「触ってはいけない」と分かる | テンプレ | 今の延長 | 未着手。ロックの色と同じ考え方でそろえる |
| 親科目を変えたら合わない補助を消し、補助の候補を絞る | HOME・テンプレ | できている | ― |
| 摘要を部品から組み立てる・弥生32字に収める・短い摘要と長い摘要を分ける | OCR・HOME・テンプレ | 今の延長 | 32字はエラーチェックにある。部品から組み立てる入力は未。長い摘要は資料シートの「明細」「備考」で代われている |
| 物品は単価、固定資産は1台ずつ見分けられる品名 | HOME・テンプレ | できている（チェック） | ― |
| 取り消し（一括もまとめて1回で戻す）・版の履歴から戻す | OCR・HOME | できている | スプレッドシートの取り消しと版の履歴がそのまま使える。ただし書き戻しは「元のシート側」の取り消しになる点を画面で分かるようにする |
| どこか1か所を直したら「似た取引が他にN件」と出て、まとめて置換 | OCR（仕様） | 参照型で楽になる | 見る用の仕訳帳で絞り込んで貼れば書き戻せるので、置換の画面を作らなくても近いことができる |
| やりたかったこと | 出た場所 | いま | コメント |
|---|---|---|---|
| 仕訳だけから試算表・元帳・BS/PL・CF・消費税集計表を作る | 構想・会計・山中・テンプレ | できている | ― |
| 帳票は参照から作り、1件直せば残高も変わる。更新を挟まない | 山中・テンプレ（今日） | 参照型で楽になる | 試作で動いた（1件直して約1秒）。これが今の作り替え |
| 見た目は会計ソフトに近く（マネフォ風のBS/PL・freee風の試算表で横に元帳） | HOME・テンプレ | 今の延長 | 再指摘が残っている所。参照型で帳票の形を作り直すときに一緒に直す |
| 推移表（月ごと・前期比較・期間比較・金額0を隠す） | 会計・山中・テンプレ | 参照型で楽になる | 月×科目の合計表を置くので、推移・前期比較はそこから読むだけになる |
| BS/PL から科目の元帳を開く（理想はダブルクリック） | 会計・テンプレ | 今の延長 | ダブルクリックは Sheets では拾えない。行の横のボタンと別窓で代えている |
| これから納める税金の概算（消費税・法人税等・中間納付） | テンプレ | できている（画面未確認） | 参照型にすると、仕訳を直した瞬間に概算も変わる |
| 固定資産台帳（償却・元の取引と画像へ飛ぶ・達人へ） | 会計・HOME・テンプレ | 今の延長 | 定率法の保証額・除却・売却は未。達人の取込サンプル待ち |
| 決算整理まで締める（棚卸・引当・経過勘定・消費税確定・損益振替） | 会計 | 別の大仕事 | 旧会計ツールでは作った。テンプレでどこまで持つかは未決（構想の「どこまで自前でやるか」と同じ問い） |
| 連結（会社別と全社・グループ間の相殺・両社の残高照合） | 山中・テンプレ | 別の大仕事 | 枠のみ。参照型なら各社の月×科目の合計表を連結側が読むだけになり、ずっと作りやすい |
| やりたかったこと | 出た場所 | いま | コメント |
|---|---|---|---|
| 科目ロック（期間指定・相手側は変えてよい・解除と履歴・メモ） | 会計・テンプレ（今日） | 参照型で楽になる | 旧会計ツールで実装済みだった決まりを引き継ぐ。残高確認と1つの表にする設計にした |
| この時点のこの残高ならOK（残高確認） | テンプレ（今日）・通帳起こし | 参照型で楽になる | 通帳の残高と帳簿の残高を並べて差額を出す。口座履歴の型の残高検算と同じ考え |
| エラーチェック（科目と税区分の食い違い・10万円以上・残高マイナス・マスタ外 など65本） | 会計・HOME・テンプレ | できている | 「式にして、条件を日本語で書く」は未着手（決定済み）。参照型と同じ方向なので、帳票の後にやる |
| 重複の検出（組にして並べる・相手を見せる・日数を選ぶ） | OCR・HOME・テンプレ | できている | freee 風の見た目は未 |
| 列ごと・まとまりごとに確認する（同じ種類の判断をまとめる） | OCR・HOME・テンプレ | 参照型で楽になる | 見る用の仕訳帳で並べ替え・絞り込みをして、まとめて直して書き戻す形がそのまま答えになる |
| 確信度の数字ではなく「なぜそうなったか」を文で出す | OCR・HOME | 今の延長 | 下の「根拠の列」と同じ話。まとめて1つの仕組みにする |
| インボイスの判定（少額特例・経過措置・国税庁の照合） | 会計・OCR・HOME・テンプレ | できている（照合はID待ち） | 経過措置の割合は法改正で変わる。今は法令の表から読む作り |
| 電子帳簿保存法の検索と訂正の履歴 | 会計・OCR | 今の延長 | スプレッドシートの版の履歴で訂正は追える。検索は仕訳帳の絞り込みで足りるか要確認 |
| お客さんに報告すべきこと・見ておくべきことを出す | テンプレ | 別の大仕事 | 相談したまま止まっている |
| やりたかったこと | 出た場所 | いま | コメント |
|---|---|---|---|
| 仕訳列の横に根拠の列（「同じ取引先の過去8件中7件が消耗品費／今回の摘要も一致」） | 今日・会計・OCR・HOME | 別の大仕事 | 会計の「上位3つを理由付きで」、OCR の「どの値にも理由を文で」、HOME の「読み取り根拠」と同じ要望。4回出ている。参照型の後の最優先候補 |
| 過去の帳簿から先に辞書とルールを作り、それで処理する | 会計・OCR・HOME・山中 | 今の延長 | 全体ルール⑦と同じ。上の根拠の列は、この辞書のどの行が当たったかを書く形にすると筋が通る |
| 同じ取引先の2回目からは前と同じ科目・補助・税区分が入る | 会計・OCR | 今の延長 | 根拠の列と同時に作れる |
| 同じ直しが3回たまったらルールの候補（勝手に確定しない） | OCR・HOME | 別の大仕事 | 参照型で「直した」が書き戻しとして記録されるので、差分を数えやすくなる |
| 仮払金の精算候補を過去の仕訳から、根拠付きで出す | 会計・テンプレ | 別の大仕事 | 根拠の列の応用 |
| 処理マニュアルは資料の種類ごとの全社共通の型から作り、直すたびに共通へ戻すか会社用に留めるかを決める | GOLD DESK・テンプレ | 今の延長 | マニュアルの列と作る処理はある。全社共通の型の中身が未 |
| 顧客メモ（やりとりで分かった事業者の特徴。誰にでも引き継げる） | テンプレ | できている | フォルダのひな型に入っている |
| 費目マスタ（補助と取引内容の間の分類） | OCR・会計・テンプレ | 今の延長 | 規定が少ないと再指摘あり。過去の顧問先から既定を足す作業が残っている |
| 表記の揺れをそろえる（㈱と株式会社・ANDOU TAX＝安藤税理士） | 会計・OCR | 別の大仕事 | 支払先の別名の表を1つ持てば、根拠の列の精度も上がる |
| やりたかったこと | 出た場所 | いま | コメント |
|---|---|---|---|
| 有料APIを自動で呼ばない。読み取りは Claude Code を手で動かす | OCR・HOME | できている | 方針として定着 |
| 画像ビューア（選んだ行の資料・キー移動・拡大・回転・別窓） | OCR・HOME・テンプレ | できている | ― |
| 画像が出ない行を1つも作らない | HOME | 今の延長 | テンプレでは「ファイルURLが空の行」をエラーチェックに入れるとよい |
| 仮置きフォルダに投げたら会社・種類を推定して振り分け、名前も付け直す | OCR・HOME | できている（スキル） | 「今の最大の手間」と言っていた所。未処理処理のスキルで動いている |
| 1枚に複数写った資料を切り出す・取りこぼさない | HOME | できている（スキル） | ― |
| 読み取った数字の自己検算（品目の合計＝小計・税抜＋税＝税込・通帳の残高） | OCR・HOME・テンプレ | 今の延長 | 通帳は残高検算がある。領収書側の検算は資料シートの式で足せる |
| 書類の型ごとの読み方（病院の領収書・源泉徴収票・ふるさと納税・保険料） | OCR・HOME・テンプレ | 今の延長 | テンプレの型（11種）が同じ役目。源泉徴収票の型が未 |
| 個人の資料を、帳簿に入るものと申告に入るものに自動で分ける | HOME | 別の大仕事 | 型に「確定申告系」の大分類がある。出口（達人へ）が未決 |
| 仕訳にならない「その他の資料」は別の列（資料タイトル・カテゴリ・記載内容・宛先・発行元）で持つ | GOLD DESK | 今の延長 | 型を1つ足せばよい |
| Excel から取り込んだ行だと見て分かる | シコシコギャング | 今の延長 | 「入力元」の列に取り込みの印を足せば足りる |
| 項目を選ぶと画像の該当箇所へ寄る（スマートズーム） | OCR・HOME | やめてよい | 読み取りが座標を出さないので精度が出ない。清水さんも「捨てでいい」と言っている |
| やりたかったこと | 出た場所 | いま | コメント |
|---|---|---|---|
| 弥生・MF の取り込み形式で出す（確認済かつ未取込が既定・取込済を記録） | 会計・OCR・HOME・テンプレ | できている | ― |
| 弥生を基本使わず、AIが直接触れる仕訳の集合体を持ち、弥生と往復できる | 構想 | 参照型で楽になる | 参照型のテンプレの「仕訳データ」がまさにこの集合体。弥生から取り込む口を足せば往復になる。構想の正本と突き合わせて進めたい |
| 既存の帳簿を渡し、直した日記帳一式で上書きする（全削除→全インポート） | HOME・弥生AI | 今の延長 | 仕訳出力を「全件」で出せば近い形になる |
| 達人（申告・減価償却）に取り込めるデータ | HOME・テンプレ | 別の大仕事 | 達人のサンプル待ち。電子申告は触らない決まり |
| freee への出力 | HOME | 今の延長 | 顧問先が使うなら足す（Spelldata は freee） |
| やりたかったこと | 出た場所 | いま | コメント |
|---|---|---|---|
| 顧問先ごとに複製・全社へ更新を一気に配る | テンプレ | できている | ― |
| 顧問先のフォルダ一式を一括で作る・ファイル名規則 | HOME・テンプレ | できている | ― |
| 170法人の今月の処理状況を1画面で | 会計 | 参照型で楽になる | 顧客管理表が各社の件数・最終取引日を URL だけで引いている。最終格納日を足せば催促も見える |
| 事務所の人が見る・担当の顧問先だけ見える・誰が触ったか | OCR・HOME・テンプレ | できている（共有と版の履歴） | スプレッドシートの共有設定で足りている |
| 預金に口座を見分ける補助を付ける | GOLD DESK（高瀬さん） | 今の延長 | 補助が無い預金をエラーチェックで出せばよい |
| 山中グループを菊川と同じ構造にそろえ、テンプレの型へ移す | 案件横断・山中 | 別の大仕事 | 参照型が固まってから移す方が二度手間にならない |
| 税務の期限を一覧にしてLINEで知らせる | 会計 | 別の大仕事 | 秘書システム側の仕事。会計管理シートからは外してよい |
| 他の税理士に売る（SaaS・外販）・DX Suite や STREAMED の無料の上位互換 | 会計・HOME・シコシコギャング | 別の大仕事 | 全体のコメント5の「自分用か外販か」を先に決める |
| もの | 出た場所 | 理由 |
|---|---|---|
| 「使い方を見る」ボタン・機能の地図 | 会計 | 業務ソフトに説明のページを置かない、という今の決まりとぶつかる |
| AIチャットで仕訳を作る（Claude の有料APIを呼ぶ） | OCR | 有料APIを自動で呼ばない方針とぶつかる |
| 無料のOCRツールを公開して稼ぐ構想 | 提案書 | 有料APIが前提で、清水さんが採用を決めた記録もない |
| 画面のテーマ4種・色の全カスタマイズ・左上のロゴの作り直し | 会計 | スプレッドシートを土台にしたので不要 |
| 「確信度」の数字・赤70%黄90% | OCR | 「根拠を文で出す」に置き換わった |
| 枠を切って読む場所を決める・学習ログの画面 | OCR | Claude が文脈で読めるので不要と判断済み |
出典の元になった記録：ツール/会計/（自前の会計ソフト構想.md・DESIGN・ROADMAP・TASKS・要件チェックリスト）／ドキュメント/仕様/masters-and-settings-spec.md ほか／アーカイブ/旧領収書OCR_Gemini版_廃止済2026-06/／スキル/OCR_HOME/（指摘トラッカー・DESIGN）／クライアント業務/Spelldata/指摘トラッカー.md・GOLD DESK/指摘トラッカー.md／シコシコギャング/指摘トラッカー.md／ドキュメント/案件横断管理マスタ/指摘トラッカー.md／ツール/山中グループ会計管理/。記録に無いことは入れていません。各行の「いま」は記録の時点のもので、画面で確かめ直してはいません。